03-06 декабря 2019 / Практикумы

Цикл семинаров "Что год грядущий нам готовит: решение спорных вопросов и изменения в налоговом законодательстве с 2020 года"

Москва, улица Покровка, дом 27, строение 1, КЦ "Покровские ворота" (м. Чистые пруды/ Тургеневская)
Рабинович Альмин Моисеевич К.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза», автор многих книг по учету и налогообложению и более 600 статей в периодических изданиях для бухгалтеров
Евсеев Артём Анатольевич Налоговый юрист, эксперт по налоговому праву. Обладает глубокими знаниями и большим опытом участия в судебных спорах по налоговым и корпоративным делам
Колмакова Полина Владимировна Налоговый консультант, зам. начальника консультационно-правового управления ООО «Элкод», эксперт-консультант по налогообложению.
Воробьева Елена Вячеславовна К.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов

Стоимость для членов ПНК:

  • 4 дня – 21 000 руб.
  • 3 любых дня - 14 500 руб. / 16 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией)
  • 1 любой день – 6500 руб.
Акция "2 за 25 000 рублей" не действует.

Стоимость для иных лиц:

  • 4 дня – 28 000 руб.
  • 3 любых дня - 21 000 руб.
  • 1 любой день – 8500 руб.
Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в цикле семинаров (3 или 4 дня) идет в зачет 36 часов повышения квалификации. 
Участие в любом одном семинаре идет в зачет 8 часов повышения квалификации.
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

При подаче заявки в любой форме обязательно укажите выбранные дни участия!
При подаче заявки через сайт можно сделать это в поле "ФИО участника", например: Иванов Иван Иванович (3, 5 и 6 декабря)

3 декабря 2019 года

10.00 – 17.00

Оптимизация НДС, споры с ФНС, защита компаний

Ведущий семинара:

Евсеев Артем Анатольевич, налоговый юрист, специализирующийся на ведении налоговых споров, преподаватель РАНХиГС

Программа семинара:

Анализ правового подхода государства к пределу осуществления прав, получению необоснованной выгоды, ст. 54.1 НК РФ, в том числе с учетом позиции ФНС, судов. Сложнее ли стало уходить от претензий, защищаться?

Анализ противоправных действий, применяемых налоговыми органами и третьими лицам с целью доказывания «разрыва цепочки” ст. 54.1 НК РФ:

- отказ в приеме налоговых деклараций (уточненных деклараций): «декларация содержит ошибки и противоречия», «неправильной код шаблона документа» и др;

- аннулирование налоговых деклараций (причины отзыва с исполнения письма ФНС от 10.07.2018 № ЕД-4-15/13247@);

- сдача за налогоплательщика нулевой декларации (прямые противоправные действия третьих лиц (оператор связи и пр), сотрудников ФНС);

- отказ директора от подписи (получения ЭЦП, от участия в компании и пр.);

- иные действия.

Рассмотрение и подобный анализ эффективного поведения с целью противодействия данным действиям ИНФС и третьих лиц.

Выбор контрагента особенности заключения договора;

- подробный анализ способов выбора поставщиков, снижающих налоговые риски;

- анализ положений договора, включение которых позволит снизить налоговые претензии;

- правила проверки контрагентов по требованию законодательства и по требованиям ФНС России.

Формирование деловой цели. Разбор действенных деловых целей, объясняющих работу с тем или иным контрагентом.

Анализ и оценка применяемых способов оптимизации НДС: формирование «убыточных» операций; использование компаний, имеющих переплату по НДС; использование паевых обществ; получение товара от лиц, не являющихся плательщиками НДС; использование агентских правоотношений (продажа товара через агента, использование принципалов); уплата НДС третьим лицом; признание налоговой недоимки поставщиком с последующим погашением задолженности; разделение финансовых потоков

и др.

«Побуждение» к добровольной уплате НДС:

- отличия в правовых последствиях «простого» и «сложного» разрыва цепочки. Обоснование невозможности предъявления претензий налогоплательщику при большинстве видов «сложных» разрывов;

- правила поведения на комиссии по «побуждению» к уплате НДС. Последствия.

Способы вывода с баланса организации неликвидного товара и долгов перед поставщиками без уплаты налогов.

Анализ способов противодействия претензиям по ст. 54.1 НК РФ:

- доказывание ложности показаний директора контрагента, отрицающего свое участие в организации, опровержение доказательств об отсутствии правоотношений между компаниями;

- доказывание отсутствие вины лица, в том числе через обращение в правоохранительные органы;

- формирование доказательственной базы параллельно ИФНС;

- способы доказывания реальности сделок и др.


4 декабря 2019 года

10.00 – 17.00

НДС: практика применения и ориентиры 2020 года

Ведущий семинара

Колмакова Полина Владимировна, налоговый консультант, зам. начальника консультационно- правового управления ООО "Элкод", эксперт - консультант по налогообложению 

Программа семинара:

Анализ изменений по НДС в 2019-2020 годах: новый порядок исчисления НДС по услугам, оказанным за пределами РФ с 1 июля 2019 года; уточнение расчета пропорции для целей ведения раздельного учета НДС; электронные услуги: агент или не агент; заполнение книги покупок; оформление возврата товара, с учетом позиции ФНС РФ и пр. Планируемые изменения.

Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях

- как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг?

- в каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией?  

- порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса?

Что важно знать об НДС и подарках?

Какие риски скрывает в себе рекламный НДС?

Особенности применения налоговых вычетов

- период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования;

- необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях.

В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты?

Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету.

НДС у налоговых агентов: правила исполнения, новые обязанности.

Обязательные положения учетной политики для целей исчисления НДС при наличии:

- обособленных подразделений;

- операций, облагаемых и не облагаемых НДС;

- операций, облагаемых по разным налоговым ставкам;

- при получении субсидий.

Какие положения учетной политики приводят к налоговым рискам: 

- ведение раздельного учета НДС при наличии операций облагаемых и необлагаемых НДС;

- применение «правила 5%»;

- ведение раздельного учета экспортёрами.

Анализ судебной практики.


5 декабря 2019 года

10.00 – 17.00

Налог на прибыль и налог на имущество организаций в 2019 – 2020 г.г.: новое, спорное, неурегулированное

Ведущий семинара

Рабинович Альмин Моисеевич, к.и.н., руководитель Управления 

бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза 

Налог на прибыль организаций

Новое в НК РФ с 2020 года: дополнительные инвестиционные вычеты и др. 

Учет доходов:

- доходы при расчетах отступным – есть ли реализация имущества;

- доходы от реализации работ и реализации услуг – разница в порядке признания; 

- доход или возмещение расходов, убытков и стоимости изъятого имущества;

- кредиторская задолженность как доход – временная определенность ФХД; 

- недивидендные корпоративные доходы; ставка 0% при выплате дивидендов после реорганизации; 

- доходы иностранных организаций – доказательства фактического права на доход;

- вклад в имущество как неучитываемый доход – какие требования ГК РФ должны соблюдаться. Другие неучитываемые доходы.

Учет расходов:

- основные средства как расход. Учет конструктивно-сочлененного объекта – как воспринимать колебания Минфина России. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. «Подводные камни» амортизационной премии. Амортизация модернизированного объекта – за единство подходов в разных ситуациях. Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения; 

- материальные расходы. Когда признавать расходы на сырье и материалы при наличии НЗП. Какие материалы не имеют стоимости для целей расходов. Проблема возвратных отходов. Когда признаются расходы на производственные работы и услуги;

- расходы на оплату труда. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Выходные пособия по соглашению сторон – как обосновать «парашюты». Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. 

- прочие расходы. Когда признаются расходы на «вспомогательные» работы и услуги. Приобретение, внедрение и доработка программ для ЭВМ. Аренда – роль сроков и регистраций. Зарубежные командировки – на какую дату пересчитывать расходы в рубли. Возврат товаров – период признания расходов. НДС как расход – предъявленный, начисленный. доначисленный, восстановленный;

- внереализационные расходы. Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов. Уступка права требования – ее налоговые недостатки и преимущества. Курсовые разницы;  

- другие вопросы признания расходов. Распределяемые расходы. Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности. «Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ. 

Налог на имущество организаций

Квалифицирующие признаки недвижимого имущества: победы и поражения налогоплательщиков в 2019 году.

Уплата налога по среднегодовой стоимости: какие проблемы и изменения влекут новые правила бухгалтерского учет (аренда и др.) 

Практика Верховного суда РФ по ст. 378.2 НК РФ.


6 декабря 2019 года

10.00 – 17.00

Особенности налогообложения выплат в пользу физических лиц: завершаем 2019 год и переходим в 2020 год

Ведущий семинара

Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант I категории, автор многочисленных публикаций по вопросам налогообложения выплат в пользу физических лиц, производимых в рамках трудовых и гражданско-правовых договоров, в т.ч. неоднократно переизданной книги «Заработная плата» 

Налог на доходы физических лиц

Налоговые агенты: определение официальное и «по факту»; исполнение обязанностей агента. 

Объект налогообложения: 

- доходы в денежной и натуральной форме;

- компенсации в соответствии с ТК РФ и с учетом официальных разъяснений;

- доходы, освобожденные от налогообложения: спорные случаи, официальные - разъяснения, судебная практика.

Предоставление налоговых стандартных, социальных, имущественных вычетов: официальные разъяснения и судебная практика.

Излишне удержанный НДФЛ: зачет; возврат. 

Отчетность по НДФЛ в 2019 году – формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: 

- правила заполнения; 

- даты получения доходов;

- даты удержания и сроки перечисления НДФЛ;

- контрольные соотношения; 

- типичные ошибки. 

Ответственность налоговых агентов.

Страховые взносы

Определение застрахованных лиц.

Объект обложения страховыми взносами.

Суммы, не облагаемые взносами: официальные разъяснения и судебная практика.

Дополнительные тарифы страховых взносов.

Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и страховые выплаты: порядок уплаты взносов, зачет переплаты, возмещение из ФСС России.

Отчетность по страховым взносам: правила заполнения, контрольные соотношения, уточненная отчетность.