04-06 октября 2017 / Практикумы

Практикум "Сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: разъясняют эксперты"

г. Москва, ул. Ярославская, дом 8, корпус 4, этаж 5 (конференц-зал ПНК)
Ефремова Анна Алексеевна Генеральный директор аудиторско-консультационной компании «Вектор развития», автор книг по методологии и практике бухгалтерского учета, в т.ч. «Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учета», «Конец года в бухгалтерском учете» и др.
Джаарбеков Станислав Маратович Руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, аудитор, юрист
Колмакова Полина Владимировна Налоговый консультант, зам. начальника консультационно-правового управления ООО «Элкод», эксперт-консультант по налогообложению.
Стоимость для членов ПНК: 14 500 руб. / 16 000 руб. (при оплате физлицом / организацией) 
Стоимость для иных лиц: 21 000 руб.  
Акция для членов ПНК "2 за 22": участие в двух любых практикумах - за 22 000 рублей (при единовременной оплате)!
Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации. 
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru
Программа практикума:

4 октября 2017 года
10.00 – 17.00

Лектор - Ефремова Анна Алексеевна

Сложные вопросы бухгалтерского учета и отчетности.

Подготовка бухгалтерской отчетности: комплектность отчетности, состав строк отчетности, формирование и утверждение отчетности, проведение аудита отчетности (кто подлежит обязательному аудиту и санкции за его непроведение, как меняется аудит в связи с переходом на Международные стандарты аудита).

Понятие об условных и оценочных обязательствах и их отражении в отчетности. События после отчетной даты.

Понятие о мнимых и притворных сделках. Ответственность бухгалтерской службы за их принятие к учету. Как выявлять сомнительные сделки: обзор аудиторской практики и открытых источников.

Бухгалтерские ошибки: выявление, документальное оформление, порядок исправления. Понятие существенной ошибки. Пересмотренная отчетность. Осуществление ретро-корректировок отчетности.

Сложные и новые вопросы учета основных средств: нематериальные компоненты инвентарных объектов (капитализация ремонтов), формирование и изменение первоначальной стоимости, ремонт, реконструкция и модернизация, выбытие объектов по различным основаниям.

Обзор наиболее актуальных и востребованных на практике рекомендаций Минфина аудиторам по проведению аудита бухгалтерской отчетности.


5 октября 2017 года
10.00 – 17.00

Лектор - Колмакова Полина Владимировна

Практика исчисления НДС и налог на прибыль в 2017 году. Типичные претензии при проведении налоговых проверок.

Последние изменения в исчислении НДС и налога на прибыль организаций.
В каких случаях налоговики при проверке могут вменить занижение доходов по налогу на прибыль и налоговой база по НДС по договорам с взаимозависимыми лицами. Каковы перспективы разрешения такого спора.
В каких случаях налоговикам удается доказать, что дробление бизнеса направлено на получение необоснованной налоговой выгоды.
Признаки предпринимательской деятельности, и каковы их последствия.
Где находят «скрытые доходы»:
• штрафы, пени, неустойки
• обеспечительные платежи, какие условия договора приведут к доначислению НДС;
• возмещаемые расходы;
• безвозмездное пользование;
• кредиторская задолженность, не отраженная в составе доходов.
Как объяснить расхождение выручки от реализации, указанной в декларации по налогу на прибыль, с налоговой базой в декларации по НДС.
Раздел 7 декларации по НДС – какие показатели находятся в особой зоне внимания.
Претензии в части признания расходов по налогу на прибыль:
• учет затрат, которые не относятся к текущему периоду;
• отражение в налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких периодов;
• включение в расходы значительных сумм процентов по долговым обязательствам;
• снижение дебиторской задолженности в значительных размерах.
Претензии в части формирования налоговой базы по НДС:
• неправильное определение периода возникновения налоговой базы по НДС;
• Претензии по восстановлению НДС в случаях, как предусмотренных, так и не предусмотренных Налоговым кодексом.
Претензии в части применения налоговых вычетов по НДС:

• авансы полученные и авансы выданные, в каких случаях вычет находится в зоне риска
• систематическое отражение в декларациях по НДС значительных сумм налоговых вычетов, в том числе и на протяжении нескольких налоговых периодов. Безопасная доля вычетов;
• в каких случаях компромисс по переносу вычетов может обернуться доначислениями;
• вычеты по счетам-фактурам от проблемных контрагентов;
• отсутствие раздельного учета НДС.


6 октября 2017 года
10.00 – 17.00

Лектор - Джаарбеков Станислав Маратович

Трансфертное ценообразование и налоговые риски

Последние изменения в ТЦО: изменения законодательства; разъяснения Минфина России и ФНС; судебная практика.

Обзор способов снижения рисков по контролируемым сделкам.

Взаимозависимые лица: понятие и виды. Понятие взаимозависимых лиц. Прямое и косвенное влияние. Виды взаимозависимости лиц:
• взаимозависимость по НК (п. 2 ст. 105.2 НК);
• признание лиц взаимозависимыми по иным основаниям (взаимозависимость, признаваемая в судебном порядке);
• добровольное признание взаимозависимости;
• применяется ли в России экономическая взаимозависимость?

Контролируемые сделки

Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска. Налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразовании. Основания для признания сделок контролируемыми. Порядок определения суммового порога. Особенности по посредническим договорам, при продаже и покупке у одного лица, при получении (выдаче) займов и кредитов, при выплате дивидендов, при переуступке прав требования, при получении средств безвозмездно и т.д. Сделки, приравненные к сделкам с взаимозависимыми лицами (сделки через технических посредников, сделки с товарами мировой биржевой торговли, сделка с офшорами). Налоговые последствия сделок на нерыночных условиях, если такие сделки не являются контролируемыми. Самостоятельные корректировки: порядок и особенности. Симметричные корректировки: порядок и особенности.

Декларирование и документирование трансфертных сделок.
 
Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках. Особенности декларирования отдельных видов сделок. Необходимый минимум документов для составления уведомления о контролируемых сделках и для подготовки к налоговому контролю. Представление документации для целей налогового контроля по требованию налогового органа.

Методы обоснования правильности ценообразования.

Общие положения о применимых методах. Источники информации, используемые для определения соответствия цены сделки рыночным ценам. Метод сопоставимых рыночных цен и сопоставимость условий сделок. Порядок расчета интервала рыночных цен, рыночной рентабельности. Метод цены последующей реализации. Затратный метод. Метод сопоставимой рентабельности, показатели рентабельности и особенности их применения для отдельных видов финансово-хозяйственной деятельности. Метод распределения прибыли. Особые случаи признания рыночности цен для целей налогообложения.

Налоговый контроль.

Специальная форма налогового контроля при ТЦО. Основания для проведения проверки и порядок ее проведения. Ответственность за нарушения, связанные с несоблюдением положений, предусмотренных разделом V.1 Налогового кодекса РФ. Соглашение о ценообразовании.