03-05 октября 2018 / Практикумы

Практикум «Сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: разъясняют эксперты»

г. Москва, ул. Ярославская, д. 8, корп. 4, эт. 5 (конференц-зал ПНК)
Шнайдерман Татьяна Александровна Заслуженный экономист России, заместитель начальника отдела методологии бухгалтерского учета и отчетности Департамента регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Минфина России
Ефремова Анна Алексеевна Член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор аудиторско-консультационной компании «Вектор развития», автор книг по методологии и практике бухгалтерского учета, в т.ч. «Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учета», «Конец года в бухгалтерском учете» и др.
Медведев Александр Николаевич К.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Колмакова Полина Владимировна Налоговый консультант, зам. начальника консультационно-правового управления ООО «Элкод», эксперт-консультант по налогообложению.
Стоимость для членов ПНК: 14 500 руб. / 16 000 руб. (при оплате физлицом / организацией)
Стоимость для иных лиц: 21 000 руб.

Только для членов ПНК! Участие в двух любых практикумах - за 25 000 рублей! 
Условие - единовременная 100% предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам.
Действительно при оплате как физлицом, так и организацией.

Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации.
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

Программа практикума:

3 октября 2018 года, 10.00 – 17.00

Лектор - Колмакова Полина Владимировна

Изменения 21 главы НК РФ с 2018 года – очевидное и невероятное

Особенности формирования налоговой базы по НДС:
- статья 54.1 НК РФ – средство защиты или нападения?
- момент определения налоговой базы по НДС: товары, недвижимость, работы, услуги, посредники. Типичные заблуждения налогоплательщиков.
- где скрывается безвозмездная передача?
- передача рекламой продукции – учимся на чужих ошибках;
- возмещаемые расходы: доход или не доход? Как быть с НДС?
- премии, скидки, бонусы – как оформить без последствий;
- штрафы, пени, неустойки - НДС последствия;
- обеспечительные платежи – способ обеспечения или аванс?
- предоплата полученная: форма не имеет значения;
- особенности формирования налоговой базы в рамках посреднических операций.
Налоговые вычеты по НДС:
- период применения вычета по НДС. Три года - возможность налогового планирования;
- дата принятия к учету – имеет ли значение переход права собственности, счет в бухгалтерском учете, нахождение товара в пути,
- использование для деятельности облагаемой НДС – проблемы трактовки. Сюрпризы раздельного учета входного НДС;
- контрольные точки для вычета НДС по авансам, выданным и полученным, при возврате товаров, при корректировке стоимости, при применении ставки 0%, уступке права требования и пр.
Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету: читаем между строк.
НДС у налоговых агентов: правила исполнения, новые обязанности.
Анализ судебной практики.

4 октября 2018 года, 10.00 – 17.00

Лектор - Медведев Александр Николаевич

Налог на прибыль в 2018 году: оптимальные налоговые решения

Ужесточение налогового администрирования (письма ФНС от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ и от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490@).
Налоговая оптимизация – это всегда креативность. Примеры «налоговых лайфхаков» из арбитражной практики.
Налоговые схемы в оценке судов 2017 года и возможные альтернативные решения.
Статья 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику:
- есть ли искажения сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения?
- установление деловой цели и реальности всех операций;
- при этом не может являться самостоятельной претензией   подписание первичных документов неустановленными лицами или неуплата налогов контрагентом (при этом ст. 88 НК РФ требует «схлопывания» НДС);
- толкование в письме ФНС от 16 августа 2017 г. № СА-4-7/16152@;
- отменяется ли Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»?
- «налоговая реконструкция» («Дело Камского завода ЖБИ») уходит в прошлое.
Налоговая безопасность бизнеса: основные вопросы, ответы на которые необходимо знать заранее:
- в чём заключается деловая цель хозяйственных операций и сделок?
- чем доказывается реальность хозяйственных операций?
- сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?
- существует ли взаимозависимость участников сделок?
- договорные цены соответствуют рыночным ценам?
- контрагенты существуют фактически?
Приоритет содержания перед формой – важнейший принцип налогового планирования и регулирования.
Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации.
Пример комплексного анализа конкретной ситуации: гражданское право, бухгалтерский учёт, налоговое право и отраслевая специфика: «дробление основных средств
Управляем налогообложением прибыли: от доходов к расходам. Оптимальная прибыль = ВСЕ ДОХОДЫ минус ВСЕ текущие расходы.
Управление доходами:  
- как с помощью ст. 491 ГК РФ отложить признание дохода по договорам поставки?
- как признавать доход по длящимся договорам подряда и услуг (п. 2 ст. 271 НК РФ)?
- избежание «виртуальных» доходов: признанные или присуждённые штрафные санкции; как отсрочка платежа превращается в коммерческий кредит? безвозмездные поступления; когда доход не является доходом: как грамотно пользоваться положениями ст. 251 НК РФ?
Управление расходами:
- приоритет норм ст. 270 НК РФ – не признаваемые для целей налогообложения расходы приводят к «лишним» суммам налога;
- соблюдение требований ст. 252 НК РФ (экономическая оправданность; документальная подтверждённость. Творческий подход к обоснованию затрат: искусство формулирования деловой цели в конкретных обстоятельствах;
- могут ли расходы равны нулю?
- поэлементный состав затрат с персонификацией ответственности;
- разделение затрат на текущие и капитальные: чем ремонт отличается от реконструкции?
- может ли начисляться амортизация по оборудованию до перехода права собственности?
- распределение расходов на прямые и косвенные;
- обоснование убытков;
- присоединение убыточной организации.

5 октября 2018 года, 10.00 – 17.00

Сложные вопросы бухгалтерского учета и отчетности

Лектор - Шнайдерман Татьяна Александровна

Новации в бухгалтерском учёте

Современное состояние разработки и корректировки Федеральных стандартов бухгалтерского учета. Актуальные обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету: комментарии к законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России, практика применения.
Программа разработки ФСБУ на 2017–2019 гг. (приказ Минфина России от 07.06.2017 № 85н) и её реализация.
Рекомендации Минфина России по практическим аспектам составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Влияние ФСБУ на бухгалтерскую (финансовую) отчетность в 2018 году.

Лектор - Ефремова Анна Алексеевна

Сложные вопросы бухгалтерского учета и отчетности

Структура доходов и расходов организации. Виды доходов и расходов для целей формирования отчета о финансовых результатах. События после отчетной даты: суммовые разницы, ретро-скидки и др. Расходы будущих периодов. Раскрытие информации о доходах и расходах в пояснениях к отчетности.
Отражение в учете распределения прибыли и покрытия убытков. Современный порядок учета расходов за счет средств чистой прибыли на числовых примерах. Отражение дивидендов у источника и получающей стороны.
Сложные и новые вопросы учета основных средств. Выделение инвентарных объектов и объектов учета, укрупнение и разукрупнение объектов. Формирование первоначальной стоимости. Амортизация. Ремонт, реконструкция и модернизация. Выбытие объектов по различным основаниям. Возможности списания с баланса постоянно неиспользуемых объектов. Проекты федеральных стандартов «Основные средства» и «Учёт аренды».
Подходы к принятию решений для практического ведения бухгалтерского учета в современных условиях нормативного регулирования: рекомендации аудитора: стоимостной лимит разделения ОС и МПЗ, изменение срока полезного использования внеоборотных активов, резервы и проч.