04-06 апреля 2018 / Практикумы

Практикум "Сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: комментируют эксперты"

г. Москва, ул. Покровка, д. 27, стр. 1 (культурный центр "Покровские ворота")
Чамкина Надежда Степановна Эксперт по НДС, государственный советник РФ 2 класса, заслуженный экономист РФ
Ефремова Анна Алексеевна Генеральный директор аудиторско-консультационной компании «Вектор развития», автор книг по методологии и практике бухгалтерского учета, в т.ч. «Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учета», «Конец года в бухгалтерском учете» и др.
Джаарбеков Станислав Маратович Руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, налоговый консультант, аудитор, юрист
Стоимость для членов ПНК: 14 500 руб. / 16 000 руб. (при оплате физлицом / организацией)
Стоимость для иных лиц: 21 000 руб.

Только для членов ПНК! Участие в двух любых практикумах - за 25 000 рублей! 
Условие - единовременная 100% предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам.
Действительно при оплате как физлицом, так и организацией.

Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации.
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

Программа практикума:

4 апреля 2018 года

10.00 -17.00

Лектор - Джаарбеков Станислав Маратович

Налог на прибыль организаций в 2018 году: последние изменения и сложные вопросы

Последние изменения законодательства по налогу на прибыль. Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.

Пределы осуществления прав налогоплательщика (ст. 54.1. НК РФ).

Доходы. Классификация доходов. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов. Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные проценты. Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов недвижимого имущества. Доходы от аренды. Документальное подтверждение доходов от аренды.

Расходы. Классификация расходов. Ключевые вопросы признания расходов: соответствие НК РФ; экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип; документальное подтверждение; применение нормативов (если установлен); порядок признания (единовременно или иными способами); когда налоговики вправе контролировать сумму расхода?

Налоговые споры по расходам по сомнительным контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Четыре важных правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" и последней судебной практики. Изменения в правоприменительной практике в связи с новой статьей 54.1. НК РФ.

Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса).

Фитнес для сотрудников.

Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст. 188 ТК РФ.

Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Однодневные командировки.

Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

Прочие расходы (консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы и т.д.)

Расходы на рекламу. Трудные вопросы расходов на рекламу. Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу. Отличие расходов на рекламу от расходов на продвижение. Документальное подтверждение расходов на рекламу.

Расходы на приобретение программ – списываем сразу или в течение срока (какого срока)?

Расходы на оплату труда (ст. 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.

Курсовая разница: практические особенности. Положительные и отрицательные курсовые разницы. Определение суммы доходов и расходов в иностранной валюте.

Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Основные средства. Инвестиционный налоговый вычет. Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации. Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ). Учет малоценных основных средств. Временные здания и сооружения (в строительстве). Сложные вопросы налогового учета основных средств. Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии. Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать. Приобретение ОС, бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования). Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства. Капитальные вложения и ремонт: где граница?

Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).

Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ. Контролируемая задолженность и выплата процентов по ней (п. п. 2-13 ст. 269 НК РФ)

Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов.

Уступка права требования. Признание прибыли и убытков по уступке права требования (ст. 279 НК РФ).

Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.

Налог на прибыль при наличии обособленных подразделений. Исчисление и уплата федеральной и региональной части налога (ст. 288 НК РФ).

Авансовые платежи по налогу на прибыль. За и против перехода на ежемесячные авансовые платежи. Налоговая декларация по налогу на прибыль.


5 апреля 2018 года

10.00 – 17.00

Лектор - Чамкина Надежда Степановна

НДС - 2018: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления, перспективы совершенствования

Обновление законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта. Новое в администрировании НДС и перспективы совершенствования.

Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты НДС: на что необходимо обратить особое внимание при расчете НДС в 2018 году.

Декларация по НДС: изменения 2018 года, нюансы заполнения отдельных разделов, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. Указание кодов видов операций и их роль при камеральной проверке. Унифицированный порядок представления пояснений на «автотребования» с 2018 года только в электронном виде: как дать пояснения (пошаговый алгоритм).

Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в постановление Правительства РФ №1137.

Требования к оформлению счетов-фактур. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Возможность формирования сводных счетов-фактур, в т.ч. корректировочных. Счета-фактуры при посреднических операциях, возврате и др. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.

Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и документы. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету и вычет без использования счетов-фактур. НДС по объектам ОС, при арендных отношениях, авансовых расчетах, безвозмездной передаче, получении субсидий и обеспечительных платежей, расчетах в валюте, возвратах, расторжении сделки, пр. Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС. Особенности восстановления налога при получении финансирования из бюджета на приобретение товаров (работ, услуг) с 01.01.2018 года.

Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации (новые обязанности налогового агента).

НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС: новое в порядке вычетов, уточнение перечня документов при подтверждении ставки 0% и пр. Возможность отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018 и расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%.

НДС в учётной политике для целей налогообложения. Особенности раздельного учета, уточнение использования правила 5% с 01.01.2018 года и применение освобождений. Возможность представления реестров документов, подтверждающих «льготу».

Ответы на вопросы, практические рекомендации.


6 апреля 2018 года

10.00 -17.00

Лектор - Ефремова Анна Алексеевна


Программа согласовывается и будет опубликована позднее.