06-08 июня 2018 / Практикумы

Практикум "Сделки: от переговоров до уплаты налогов"

г. Москва, ул. Ярославская, д. 8, корп. 4, эт. 5 (конференц-зал ПНК)
Цветков Игорь Васильевич Д.ю.н., судья в отставке, научный эксперт ЮК "Пепеляев групп", профессор МГУ им. М.В. Ломоносова
Медведев Александр Николаевич К.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Стоимость для членов ПНК: 14 500 руб. / 16 000 руб. (при оплате физлицом / организацией)
Стоимость для иных лиц: 21 000 руб.

Только для членов ПНК! Участие в двух любых практикумах - за 25 000 рублей! 
Условие - единовременная 100% предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам.
Действительно при оплате как физлицом, так и организацией.

Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации.
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

Программа практикума:

6 июня 2018 года

10.00 - 17.00

Программа согласовывается и будет опубликована позднее.


7 июня 2018 года

10.00 - 17.00

Лектор -
Медведев Александр Николаевич, к.э.н., член Палаты налоговых консультантов, консультант по налогам и сборам I категории, аудитор с 1994 года

Договор + налоги или налоговые последствия гражданско-правовых сделок

Ужесточение налогового администрирования (письма ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ и от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490@)

Новая ст. 54.1 НК РФ и её влияние на договорную работу:

- есть ли искажения сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения?

- установление деловой цели и реальности всех операций;

- не может являться самостоятельной претензией   подписание первичных документов неустановленными лицами или неуплата налогов контрагентом (при этом ст. 88 НК РФ требует «схлопывания» НДС);

- толкование ст. 54.1 НК РФ в письме ФНС России от 16.08.2017 № СА-4-7/16152@;

- отменяется ли Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»?

Извечный вопрос: что делать?

- формулировать деловую цель всех хозяйственных операций и сделок;

- собирать доказательства реальности хозяйственных операций и сделок;  

- однозначно квалифицировать сделки и хозяйственные операции;

- устанавливать взаимозависимость участников сделок и её влияние на результаты сделок;

- проверять договорные цены на соответствие рыночным ценам;

- устанавливать критерии выбора контрагентов.

Налоговые схемы в оценке судов в 2017 г. и альтернативные решения.

Приоритет содержания перед формой – важнейший принцип налогового регулирования.

Пример комплексного анализа конкретной ситуации: гражданское право, бухгалтерский учёт, налоговое право и отраслевая специфика: «дробление основных средств».

«Параллельность» норм ГК РФ и НК РФ: допустимо ли дарение между коммерческими организациями?

«Перпендикулярность» норм ГК РФ и НК РФ: что такое «имущественные права» и может ли вычет НДС реализован за пределами 3-х лет?

Чего обычно не знают юристы или налоговые «капканы»:

- прекращение обязательства – не основание для вычета НДС по авансу;

- зачёт займа в счёт отгрузки – переквалификация займа в аванс.

Взаимосвязь гражданского и налогового права: обычай (ст. 5 ГК РФ) как инструмент обоснования расходов согласно ст. 252 НК РФ.

Существенные условия договора с точки зрения налоговых последствий:

КТО? Стороны договора: влияние на налоговые последствия.

ЧТО? Предмет договора и обязательства сторон: прямая связь с налоговыми последствиями.

ПОЧЁМ? Договорная цена с точки зрения налоговых реалий.

КОГДА? Срок действия договора с точки зрения НК РФ.               

ГДЕ? Место исполнения обязательств в контексте ст. 148 НК РФ.  

КАК? Прочие условия: как с помощью ст. 431.2. ГК РФ можно защитить налоговые вычеты НДС?


8 июня 2018 года

10.00 - 17.00       

Лектор - Медведев Александр Николаевич

Договор + налоги или налоговые последствия гражданско-правовых сделок (продолжение)

Основные виды договоров – управляем налоговыми последствиями:

- купля-продажа: как управлять доходом с помощью условия договора о переходе права собственности согласно ст. 491 ГК РФ? принятие на учёт как условие для налогового вычета НДС: балансовый или забалансовый счёт; что такое «бонусы» и «премии» в договорах поставки: три варианта и три различных налоговых последствия;

- мена: «свобода договора» - даже «эквивалентный» обмен чреват лишними налогами;

- безвозмездные сделки: налоговые последствия у сторон;

- аренда: что такое "Shell&Core"? законный способ «перевыставления» коммунальных расходов - арендная плата из двух частей; текущий ремонт или капитальный ремонт? неотделимые или отделимые улучшения? передача арендодателю неотделимых улучшений облагается НДС?

- подряд: налоговые проблемы длящихся договоров: договор подряда или поставки; налоговые риски частичного иждивения заказчика; чем ремонт отличается от реконструкции? что такое «КС-2? вычет НДС по капитальному строительству;

- возмездное оказание услуг: обоснование необходимости привлечения стороннего исполнителя; оформление результатов услуг; как доказать реальность услуг и использование их результата в предпринимательской деятельности?

- посреднические сделки: обоснование необходимости привлечения посредника; оформление отчёта посредника; риски использовании посреднических договоров в налоговых схемах.

Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации.

Смешанные договоры: налоговые проблемы, о которых подчас не подозревают юристы.  

Ответы на вопросы слушателей, разбор конкретных ситуаций.