20-22 ноября 2018 / Практикумы

Практикум «Налоговое планирование с международным акцентом»

г. Москва, ул. Ярославская, д. 8, корп. 4, эт. 5 (конференц-зал ПНК). Место проведения может быть изменено, следите за программой!
Шиков Игорь Валерьевич MBA Int. Tax. Freiburg i.Br., адвокат, налоговый консультант
Медведев Александр Николаевич К.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Джаарбеков Станислав Маратович Член Палаты налоговых консультантов, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, аудитор, юрист
Стоимость для членов ПНК: 14 500 руб. / 16 000 руб. (при оплате физлицом / организацией)
Стоимость для иных лиц: 21 000 руб.

Только для членов ПНК! Участие в двух любых практикумах - за 25 000 рублей! 
Условие - единовременная 100% предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам.
Действительно при оплате как физлицом, так и организацией.

Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации.
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

Программа практикума:

20 ноября 2018 года, 10.00 — 17.00

Лектор — Джаарбеков Станислав Маратович

Налоговое планирование: пределы, возможности, риски

Основные изменения и тренды в налоговом законодательстве, которые влияют на вопросы налоговой оптимизации и снижения налоговых рисков.
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.
Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).
Практика по налоговой ответственности за третьих лиц (однодневки).
Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти.
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.
Налоговый комплаенс.
Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование). Как работать с условиями ТЦО.
Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
Использование льготных налогоплательщиков.
Схема дробления бизнеса.
Краткий обзор льготных налогоплательщиков: УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения, «Сколково», компании в области информационных технологий.
Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
Встраивание «спецрежимников» в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
Схема дробления бизнеса — как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
Способы снижения налоговых рисков — реальность деятельности и деловая цель.
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

21 ноября 2018 года, 10.00 — 17.00

Лектор — Медведев Александр Николаевич

Налоговое планирование НДС и налога на прибыль организаций

Налоговая оптимизация — это всегда креативность. «Налоговый лайфхак»: как обосновать вычет НДС по капитальному строительству позже 3-х лет?
Налоговые схемы в оценке судов 2017 года и возможные альтернативные решения.
Статья 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику:
— есть ли искажения сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения?
— установление деловой цели и реальности всех операций;
— при этом не может являться самостоятельной претензией подписание первичных документов неустановленными лицами или неуплата налогов контрагентом (при этом ст. 88 НК РФ требует «схлопывания» НДС);
— толкование ст. 54.2 НК РФ в письмах ФНС от 16.08.2017 № СА-4-7/16152@ и от 31.10.2017 № ЕД-4-7/22123@;
— отменяется ли Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»?
— «налоговая реконструкция» («Дело Камского завода ЖБИ») уходит в прошлое?
Приоритет содержания перед формой — важнейший принцип налогового планирования и регулирования. Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации. Пример комплексного анализа конкретной ситуации: гражданское право, бухгалтерский учёт, налоговое право и отраслевая специфика: «дробление основных средств

Управляем налогообложением прибыли: от доходов к расходам
Оптимальная прибыль = ВСЕ ДОХОДЫ минус ВСЕ текущие расходы.
Управление доходами:
— как с помощью ст. 491 ГК РФ отложить признание дохода по договорам поставки?
— как признавать доход по длящимся договорам подряда и услуг (п. 2 ст. 271 НК РФ)?
— как избежать «виртуальных» доходов:
а) признанные или присуждённые штрафные санкции;
б) как отсрочка платежа превращается в коммерческий кредит?
в) безвозмездные поступления;
— когда доход не является доходом: как грамотно пользоваться положениями ст. 251 НК РФ?

Управление расходами:
— алгоритм признания расходов — эффективный инструмент налогового планирования с целью налоговой оптимизации;
— приоритет норм ст. 270 НК РФ — не признаваемые для целей налогообложения расходы приводят к «лишним» суммам налога — 20% от каждого подобного расхода;
— соблюдение требований ст. 252 НК РФ:
а) экономическая оправданность;
б) документальная подтверждённость.
Определение Конституционного Суда РФ № 320-О-П: права налогоплательщикам даны для того, чтобы ими пользоваться — за бездействие придется расплачиваться! Творческий подход к обоснованию затрат: искусство формулирования деловой цели в конкретных обстоятельствах.
— могут ли расходы равны нулю?
— поэлементный состав затрат с персонификацией ответственности:
а) материальные расходы — технологи и производственные подразделения;
б) оплата труда — кадровая служба;
в) основные средства- инженерные службы;
г) прочие и внереализационные расходы — конкретные инициаторы затрат и исполнители;
— разделение затрат на текущие и капитальные: чем ремонт отличается от реконструкции?
— может ли начисляться амортизация по оборудованию до перехода права собственности?
— распределение расходов на прямые и косвенные;
— обоснование убытков;
— присоединение убыточной организации.

Налог на добавленную стоимость: поиск оптимальных решений
Оптимальный НДС = выходной НДС минус налоговые вычеты входного НДС
Управление налоговыми базами по НДС — парадоксы главы 21 НК РФ:
— кто является фактическим плательщиком НДС?
— налоговая база до объекта: что такое «отгрузка»?
— налоговая база без объекта: три условия для налоговых вычетов;
— можно ли с помощью займа уйти от НДС с аванса?
— что такое «реализация»?
— что такое «бонус» или «премия»: три варианта?
— НДС: что такое «безвозмездно»?
— чем реклама отличается от дарения?
— чем чреват договор подряда с частичным иждивением заказчика?
— налоговые льготы: кому и за что?

Реализация налоговых вычетов НДС:
— основная проблема 2017- 2018 гг.: что делать, если НДС «не схлопывается»?
— как отстоять вычет НДС с помощью ст. 431.2 ГК РФ?
— три формальных основных условия для налоговых вычетов:
а) связь с объектами налогообложения — во времени и пространстве;
б) принятие на учёт — соблюдение правил бухгалтерского учёта (забалансовый учёт — это тоже учёт!) и документальное оформление;
в) наличие счетов-фактур;
— как приблизить вычет НДС по товарам у покупателя?
— вычет НДС по капитальным вложениям: что такое КС-2?
— дополнительные условия для налоговых вычетов и «капканы» главы 21 НК РФ («правильная» налоговая ставка; вычет в течение 3-х лет и т. д.);
— проблемы раздельного учёта НДС согласно ст. 170 НК РФ: как косвенные расходы превратить в прямые?

22 ноября 2018 года, 10.00 — 17.00

Лектор — Шиков Игорь Валерьевич

Инструменты международного налогового планирования и законодательные меры по ограничению злоупотреблений

Международные соглашения (СОИДН). Общий принцип действия СОИДН. Модельная конвенция ОЭСР и комментарий к ней. Методы толкования международного договора. Сфера применения международного договора. Понятие резидента в смысле международного договора. Понятие постоянного представительства, определение налоговой базы, разграничение прибыли между постоянным представительством и центральным офисом. Порядок налогообложения прибыли взаимозависимых предприятий. Принцип недискриминации. Налогообложение отдельных видов доходов: дивиденды, проценты, роялти, доходы от использования имущества, доходы от продажи имущества.
Правила о КИК. Принцип действия, сфера применения, обязанности о раскрытии.
Правила о приравнивании зарубежных компаниях, управляемых из РФ, к российским организациям — налогоплательщикам.
Правила против Treaty Shopping (определение фактического получателя доходов), принцип применения, последствия.
Налогообложение доходов от продажи долей в обществах, опосредованно владеющих недвижимым имуществом.
Правила «тонкой капитализации». Принцип работы правил, судебная практика и соотношение правил с международными соглашениями.
Трансфертные цены. Основные положения национальных правил. Соотношение с положениями международных соглашений. Симметричные корректировки.
Обмен информацией. Положения международных соглашений об обмене информацией. Возможности и пределы раскрытия. Значение доступности информации для налогового планирования.