25-27 ноября 2020 / Практикумы

Практикум "Налоговое планирование: пределы допустимого"

офлайн- Москва, улица Земляной Вал, дом 4, строение 1, конференц-зал Союза "ПНК" (м. Курская/ Красные ворота)/онлайн - дистанционно на платформе MIRAPOLIS
Агаркова Диана Серафимовна Старший юрист российской налоговой и таможенной практики международной юридической фирмы Dentons
Марков Василий Васильевич Партнер российской налоговой и таможенной практики международной юридической фирмы Dentons
Сасов Константин Анатольевич К.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»
Медведев Александр Николаевич К.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Джаарбеков Станислав Маратович Член Палаты налоговых консультантов, эксперт по налогообложению, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации»
Стоимость участия для членов ПНК: 16 000 руб.  / 18 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией)

Стоимость участия для иных лиц: 21 500 руб. / 23 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией)

Условия: единовременная 100% предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам, включая 2020 год.

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации. 
Контакты организатора: manager@palata-nk.ru

Ведущие на примерах из собственной практики и практики арбитражных судов рассматривают самые распространённые подходы к налоговой оптимизации, предупреждают о рисках налогоплательщиков и дают практические рекомендации.

Программа практикума:

25 ноября 2020 года

10.00 - 17.00

Оптимизация налогообложения: подходы компаний, реакция налоговых органов

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.

Налоговые риски и пути их снижения.

o   Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.

o   Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)

o   Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков.

o   Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:

o   Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%)

o   Сколково (инновационный бизнес)

o   Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)

o   Особые экономические зоны (инвестиционные проекты)

o   Как компании безрисково вывести свои операции на льготные режимы налогообложения

Схема дробления бизнеса.

o   Упрощенная система налогообложения (УСН)

o   Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

o   Патентная система налогообложения (ПСН)

o   Налог на профессиональный доход (НПД)

o   Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.

o   Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.

o   Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса.

o   Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.

o   Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.

o   Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

Ответы на вопросы слушателей и разбор конкретных рабочих ситуаций. 

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, член Палаты налоговых консультантов, эксперт по налогообложению, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», включенной в электронную «Ленинку» 


26 ноября 2020 года

10.00 - 17.00

Формула оценки налоговых рисков.

Статья 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику.

Деловая цель как основной вопрос налогового спора.

Анализ 40 самых распространённых методов налоговой оптимизации:

  • «Уход» от страховых взносов и НДФЛ: перевод сотрудников в ИП на УСН, дарение, социальные выплаты, производственный кооператив.

o   «Уход» от НДС и налога на прибыль: «дробление бизнеса» с целью сохранения УСН, использование ИП на УСН. 

o   «Уход» от НДС: имитация деятельности, перенос бизнеса в другую организацию, манипулирование ценами, реализация по заниженным ценам с последующей продажей  по реальным рыночным ценам, прикрытие собственной деятельности посреднической, внесение имущества в уставный капитал с целью прикрытия  реализации имущества, формальное применение налоговых льгот, замена аванса займом, использование «однодневок», лжеэкспорт, аванс прикрыт собственным векселем.

  • «Уход» от налога на прибыль: возложение на организацию личных расходов, использование соглашений об избежании двойного налогообложения, дробление основных средств, нематериальные расходы, вместо инвестирования – заём, цель – уменьшение налогооблагаемой прибыли на начисленные проценты, присоединение убыточной организации, прямые расходы оформляются в качестве косвенных расходов, искусственное создание убытков, вместо реконструкции – ремонт.
  • «Уход» от налога на имущество: перевод имущества на неплательщика налога на имущество, принятие имущества в качестве товара, квалификация имущества в качестве движимого.

Защита от недобросовестных контрагентов с помощью ст. 321.2 ГК РФ

Доказывание умысла в налоговых спорах: разбираем судебную практику и делаем выводы

Допрос свидетеля как основной инструмент налогового контроля.  

Поучительная история: как главбух стал КДЛ.

Учитывают ли арбитражные суды судебные прецеденты

Ответы на вопросы слушателей и разбор конкретных рабочих ситуаций. 

Лектор: Медведев Александр Николаевич, к.э.н., член Палаты налоговых консультантов, консультант по налогам и сборам I категории, аудитор (единый аттестат)


27 ноября 2020 года. 10.00-13.00

Налоговое планирование как часть системы управления рисками. Международный опыт в переложении для российских реалий.

o   Переопределение термина «налоговое планирование».

o   Сложности, с которыми сталкиваются компании в части корректной работы налоговой функции. Цели и задачи налогового планирования. Почему налоговое планирование должно стать частью общей системы управления рисками в компании (в группе)?

o   Ключевые элементы налогового планирования: стратегия, культура, бизнес- и операционная модели, информация и технологии.

o   Политики, процедуры и контроль.

o   Технологии и data analytics в вопросах налогового планирования. 

Лекторы:

Марков Василий Васильевич, партнер российской налоговой и таможенной практики международной юридической фирмы Dentons

Агаркова Диана Серафимовна, старший юрист российской налоговой и таможенной практики международной юридической фирмы Dentons

14.00 – 17.00

Налоговый «дизайн» сделок: как минимизировать риски на стадии заключения договора

Доктрина обоснованной налоговой выгоды как ориентир при минимизации налоговых рисков при заключении договора

Налоговозначимая информация в договоре или с чего начинается расследование налоговых органов. Какие дополнительные разъяснения и в каких случаях вас попросят дать в отношении: реквизитов договора, представителя контрагента, предмета договора, обязанностей сторон, цены договора и порядке ее применения, порядку расчетов, особых условиях договора, санкциях за неисполнение договора, арбитражных и налоговых оговорок, местонахождению контрагента.

Деловая цель сделки. Примеры экономических и иных разумных причин заключения договора. Как и чем подтвердить наличие деловой цели договора.

Экономическая обоснованность затрат для целей налогообложения. Как обосновать экономическую обоснованность посреднических сделок и различных видов услуг (юридические, внешнее управление и др.). Как доказать экономический смысл прощения долга.

Как не ошибиться в выборе контрагента. Законные пределы должной осмотрительности. Как снизить риски быть обвиненным в нарушении ст. 54.1 НК РФ. ГК РФ на защите налоговой осмотрительности. Раздел договора «Заверения и гарантии».

Чему учит судебная практика. Какие обстоятельства являются налоговозначимыми или что такое предмет доказывания в налоговом споре. Поиск бенефициара налоговой минимизации. Последние ориентиры ВС РФ в спорах об обоснованности возмещения НДС из  бюджета.

Налоговые последствия незаконных и недействительных сделок. Принцип автономии налогового права: как это работает. Налоговые последствия реституции. Налоговые последствия притворных и мнимых сделок. Что такое налоговая реконструкция и правила её корректного применения.  Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора

Как защитить себя от субсидиарной ответственности при совершении организацией налогового правонарушения. Принцип материальной ответственности руководителя перед возглавляемым юридическим лицом. Как организации взыскать налоговый ущерб с руководителя. Законные правила взыскания налоговой недоимки с третьих лиц. Как Верховный Суд установил, а Конституционный Суд обосновал нового плательщика налогов организации. Как руководителю (бухгалтеру) минимизировать свои имущественные риски от налоговых претензий. Новые ориентиры Верховного суда: свет в конце тоннеля.

Лектор: Сасов Константин Анатольевич, к.ю.н. адвокат, ведущий юрист ООО «Пепеляев Групп»