20-22 ноября 2019 / Практикумы

Практикум "Налоговое планирование: пределы допустимого"

Москва, улица Покровка, дом 27, строение 1, КЦ "Покровские ворота" (м. Чистые пруды/ Тургеневская)
Медведев Александр Николаевич К.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Джаарбеков Станислав Маратович Член Палаты налоговых консультантов, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, аудитор, юрист
Стоимость участия для членов ПНК: 14 500 руб. / 16 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией).
Стоимость участия для иных лиц: 21 000 руб.

Акция для налоговых консультантов!
2 любых практикума за 25 000 рублей!
Условие - единовременная 100 % предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам по 2019 год.

Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации. 
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

Программа практикума:

20 ноября 2019 года

10.00 - 17.00

Налоговое планирование: пределы, возможности, риски

Основные изменения и тренды в налоговом законодательстве, которые влияют на вопросы налоговой оптимизации и снижения налоговых рисков. 

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию

Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией (ст. 54.1. НК). Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).

Практика по налоговой ответственности за третьих лиц (однодневки).

Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти.

Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками. 

Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков. 

Налоговый комплаенс.

Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.

Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).

Использование льготных налогоплательщиков

Схема дробления бизнеса. 

Краткий обзор льготных налогоплательщиков: УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения, «Сколково», компании в области информационных технологий.

Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП. 

Встраивание «спецрежимников» в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий. 

Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса. 

Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной. 

Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.

Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел. 

Джаарбеков Станислав Маратович, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, член Палаты налоговых консультантов, эксперт по налогообложению, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», включенной в электронную «Ленинку» 


21 ноября 2019 года

10.00 - 17.00

Налоговые схемы в оценке судов. Налоговое планирование НДС и налога на прибыль организаций       

Выбор оптимальных налоговых решений -  важная часть общего планирования в организации: приоритет целей. Критерий эффективности налоговой оптимизации. Девять основных методов налоговой оптимизации. 

Налоговая безопасность бизнеса – чего не должно быть. Статья 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику – анализируем судебную практику 2018-2019 гг. Что нужно готовить на стадии планирования любой сделки или хозяйственной ситуации  (обсуждаем на примерах): деловая цель и реальность всех хозяйственных операций и сделок; однозначная квалификация сделок; определение взаимозависимости участников сделок; соответствие договорных цен уровню рыночных цен; критерии выбора контрагентов. 

Налоговые схемы в оценке судов и альтернативные решения - анализируем 40 самых распространённых схем: 

- ухода от страховых взносов и НДФЛ;

- ухода от НДС и налога на прибыль; 

- ухода от НДС;

- ухода от налога на прибыль;

- ухода от налога на имущество.

Готовим защиту своей позиции: объяснение специфики  и масштабов деятельности налогоплательщика,  политические аргументы (при наличии), экономические аргументы, правовые аргументы,  анализ фактических обстоятельств, «прецеденты» из судебной практики.

«Налоговые капканы», которые лучше обойти с точки зрения налоговой безопасности.

Учимся на чужих ошибках: анализ знаковых налоговых споров Тольяттиазот, Уралкалий и Лукойл-Западная Сибирь.

Формируем «оптимальную прибыль»:

- управление доходами: как с помощью ст. 491 ГК РФ отложить признание дохода по договорам поставки? как признавать доход по длящимся договорам (п. 2 ст. 271 НК РФ)? избежание «виртуальных» доходов: как отсрочка платежа превращается в коммерческий кредит? как грамотно пользоваться положениями ст. 251 НК РФ?

- управление расходами: алгоритм признания расходов – эффективный инструмент налогового планирования: приоритет норм ст. 270 НК РФ; экономическая обоснованность и документальная подтвержденность (ст. 252 НК РФ): искусство формулирования деловой цели в конкретных обстоятельствах; могут ли расходы быть равны нулю? разделение затрат на текущие и капитальные, прямые и косвенные. 

Формируем «оптимальный НДС»:

- управление налоговыми базами - парадоксы главы 21 НК РФ: кто является фактическим плательщиком НДС? налоговая база до объекта? налоговая база без объекта?

- реализация налоговых вычетов: три основных условия для налоговых вычетов; как приблизить вычет НДС по товарам у покупателя? дополнительные условия для налоговых вычетов и «капканы» главы 21 НК РФ; применение положений ст. 170 НК РФ: как косвенные расходы сделать прямыми?

Налоговые «лайфхаки» - творческий подход к налоговому планированию, ответы на вопросы и разбор конкретных ситуаций.

Медведев Александр Николаевич, к.э.н., член Палаты налоговых консультантов, консультант по налогам и сборам I категории, аудитор (единый аттестат)



22 ноября 2019 года

10.00 - 17.00

Контроль цен налоговыми органами: контролируемые и неконтролируемые сделки

Последние изменения в ТЦО: изменения законодательства; разъяснения Минфина России и ФНС; судебная практика.

Взаимозависимые лица: взаимозависимость по НК РФ (п. 2 ст. 105.2 НК РФ); признание лиц взаимозависимыми в судебном порядке: обзор практики; добровольное признание взаимозависимости; налоговые последствия взаимозависимости лиц.

Контролируемые сделки. Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска. Налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразовании. Основания для признания сделок контролируемыми. Порядок определения суммового порога. Особенности по посредническим договорам, при продаже и покупке у одного лица, при получении (выдаче) займов и кредитов, при выплате дивидендов, при переуступке прав требования, при получении средств безвозмездно и т.д. Сделки, приравненные к сделкам с взаимозависимыми лицами (сделки через технических посредников, сделки с товарами мировой биржевой торговли, сделка с офшорами). Самостоятельные корректировки: порядок и особенности. Симметричные корректировки: порядок и особенности.

Контроль цен по неконтролируемым сделкам. Когда налоговые органы контролируют цены по неконтролируемым сделкам. Методы определения рыночной цены по неконтролируемым сделкам. Обзор судебной практики по спорам с определением рыночной цены по неконтролируемым сделкам. Способы снижения рисков.

Методы обоснования правильности ценообразования. Общие положения о применимых методах. Источники информации, используемые для определения соответствия цены сделки рыночным ценам. Метод сопоставимых рыночных цен и сопоставимость условий сделок. Порядок расчета интервала рыночных цен, рыночной рентабельности. Метод цены последующей реализации. Затратный метод. Метод сопоставимой рентабельности, показатели рентабельности и особенности их применения для отдельных видов финансово-хозяйственной деятельности. Метод распределения прибыли. Особые случаи признания рыночности цен для целей налогообложения.

Налоговый контроль. Специальная форма налогового контроля при ТЦО. Основания для проведения проверки и порядок ее проведения. Ответственность за нарушения, связанные с несоблюдением положений, предусмотренных разделом V.1 Налогового кодекса РФ. Соглашение о ценообразовании. 

Джаарбеков Станислав Маратович, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, член Палаты налоговых консультантов, эксперт по налогообложению, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», включенной в электронную «Ленинку»