27-29 мая 2020 / Практикумы

Практикум "Налоги в деталях"

Москва, улица Покровка, дом 27, строение 1, КЦ "Покровские ворота" (м. Чистые пруды/ Тургеневская)
Бондаренко Ольга Анатольевна К.ю.н., налоговый консультант, ведущий специалист консультационного центра "Ависта консалтинг", преподаватель.
Чамкина Надежда Степановна Эксперт по НДС, государственный советник РФ 2 класса, заслуженный экономист РФ
Медведев Александр Николаевич К.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права

Стоимость участия для членов ПНК: 16 000 руб.  / 18 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией)

Стоимость участия для иных лиц: 21 500 руб. / 23 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией)

Акция для налоговых консультантов!

2 любых практикума за 26 000 руб. / 28 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией).

Условия: единовременная 100% предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам, включая 2019 год.

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации. 
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

27 мая 2020 года

10.00 - 17.00

НДС в 2020 году: реалии и перспективы

Обзор последних изменений в исчислении и уплате НДС: расширение перечня операций, облагаемых по ставке 10% и 0%, изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров, новые требования об обязательном представлении в электронном виде реестров сведений из документов и др. Расширение перечня необлагаемых операций, новые основания для восстановления налога и право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ, изменение в порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для вычета «входного» налога. Изменение порядка вычетов при приобретении (создании) НМА. Перспективы изменения законодательства, в т.ч. внедрение системы «прослеживаемости» импортных товаров.

Декларация по НДС: нюансы заполнения отдельных разделов, на что обратить внимание и последние изменения. Рекомендации по представлению уточненных деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств. Корректировка в декларации налоговой базы и налоговых вычетов. Особенности отражения отдельных операций и особенности формирования декларации в 2020 году. Новые коды ошибок.

Требования к оформлению счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения. Основания для формирования корректировочных счетов-фактур, отличие корректировки от исправления. Требования к иным документа, на основании которых предоставляется вычет. Изменение механизма оформления возврата товаров с 2019 года. Отличие возврата от «обратной реализации» и следует ли облагать образовавшуюся задолженность в результате возврата товара.

Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС, в том числе при приобретении у иностранных лиц работ и услуг в электронном виде. Трудности с определением места реализации работ и услуг.

НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС: особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%, оформление возвратов, ведение раздельного учета, вычеты и восстановление налога.

Отдельные вопросы исчисления налога и права на вычеты, раздельного учета, восстановления и применения ставки и освобождений от налогообложения с учетом последних разъяснений Минфина, ФНС и судебных решений.

Ответы на вопросы.

Лектор - Чамкина Надежда Степановна, эксперт по НДС, государственный советник РФ 2 класса, заслуженный экономист РФ


28 мая 2020 года

10.00 - 17.00

Налог на прибыль в 2020 году: перспективы и тенденции, актуальная судебная практика

Изменения в исчислении налога на прибыль в 2020 году. Ужесточение налогового администрирования.

Статья 54.1 НК РФ в оценке арбитражных судов 2018-2020 гг.:

- судебная практика стала нормой закона;

- формальный подход налоговиков недопустим.

Основные вопросы, ответы на которые необходимо знать заранее для минимизации налоговых рисков (на примерах из арбитражной практики):

- в чём заключается деловая цель хозяйственных операций и сделок?

- чем доказывается реальность хозяйственных операций?

- сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?

- существует ли взаимозависимость участников сделок?

- договорные цены соответствуют рыночным ценам?

- контрагенты существуют фактически?

Постоянная готовность к налоговой проверке и защита всех решений – результат реализации на практике мероприятий налогового планирования (на примерах из арбитражной практики):

- объяснение специфики деятельности налогоплательщика;

- объяснение масштабов деятельности налогоплательщика;

- политические аргументы (при наличии);

- экономические аргументы;

- правовые аргументы;

- анализ фактических обстоятельств;

- «прецеденты» из судебной практики;

- активная позиция налогоплательщика.

Какие схемы ищут налоговики: налоговые схемы в оценке судов - не следует повторять чужих ошибок! Анализ самых распространённых налоговых схем по налогу на прибыль.

Основные претензии налоговых органов по налогу на прибыль (на примерах из арбитражной практики):

- признание доходов: от реализации товаров с особым переходом права собственности, от реализации работ (услуг) с длительным циклом производства; какие доходы не являются доходами для целей налогообложения?

- признание расходов: приоритет ст. 270 НК РФ; алгоритм признания расходов – практический инструмент для налогового планирования, условия ст. 252 НК РФ, разбор конкретных ситуаций по расходам.

Лектор - Медведев Александр Николаевич, к.э.н., член Палаты налоговых консультантов, консультант по налогам и сборам I категории, аудитор (единый аттестат), обладатель медали «За заслуги в области аудита»


29 мая 2020 года

10.00 - 17.00

Дебиторская и кредиторская задолженность: налоговые нюансы

Контрольная среда в 2020 году (новый уровень взаимодействия органов, осуществляющих контроль за бизнесом; технологии обеспечения прозрачности сделок, отслеживания операций с контрагентами и пр.): что следует иметь в виду при работе с дебиторами и кредиторами.

Изменения в законодательстве, которые необходимо учитывать при заключении договоров в 2020 году. Важные нормы ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами.

«Отладка» договорных отношений с контрагентом как ключевой инструмент минимизации проблем с налоговой и блокирования рисков образования «критической» задолженности. Документальное оформление договора: формулировки, обеспечивающие реальность сделки; экономическое обоснование сделки: к чему могут придраться инспекторы и как обеспечить сделке надежное «прикрытие». Как правильно оформить первичные документы по сделке, чтобы избежать споров с контрагентами и проблем с контролирующими органами. Цена сделки: что важно контролировать, чтобы избежать проблем с НДС. Новые подходы контролирующих органов к признанию дохода по работам и услугам для целей НДС (в т. ч. при отказе контрагента подписать акт приемки работ / услуг). Как обосновать рыночность цены сделки (методы, работающие безотказно). Штрафные санкции (неустойка, штраф, пеня): по умолчанию или по дополнительному предъявлению? Оговорка об условиях перехода права собственности: «подводные камни».

Новое о способах проверки контрагента. Факторы риска при работе с контрагентами и способы самопроверки для налогоплательщика: риск-ориентированный подход в рекомендациях контролирующих органов. Контролирующие контрагента лица и как их можно привлечь к субсидиарной ответственности. Новые уловки контрагентов для обоснования неплатежей (как «перекрыть» возможные риски). Как оптимизировать взаимоотношения с контрагентами: практические рекомендации по минимизации рисков (правовой, бухгалтерский, налоговый аспекты). Как минимизировать риски неплатежей, если в отношении контрагента запущена процедура ликвидации или банкротства.

«Невидимые» риски работы по предоплате. Коммерческое кредитование: как правильно расставить акценты в договоре. Зачет взаимных требований: на что обратить внимание (правовые нюансы, ведущие к серьезным налоговым последствиям). Как составить акт о взаимозачете требований, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов. Новация и отступное: как избежать доначисления НДС и налога на прибыль. Беспроцентные и процентные займы между юридическими лицами: как минимизировать риски. Реструктуризация задолженности: сложные ситуации. Прощение долга: зачем и когда прощать, как учитывать в расходах. Продажа долга: правовые и налоговые нюансы. «Продажа» и «покупка» задолженности (договор цессии): учет и налогообложение.

Понятие, состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете: сравнительный анализ. Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности. Документальное оформление операций с задолженностью. Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности в различных ситуациях. Особенности расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте, и налоговые последствия.

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Списание дебиторской и кредиторской задолженности: особенности отражения в учете, налоговые последствия (анализ вариантов). Резерв по сомнительным долгам: рекомендации по формированию и использованию в 2020 году. Использование резерва в качестве инструмента налоговой оптимизации: возможности и ограничения.

Лектор - Бондаренко Ольга Анатольевна, к.ю.н., налоговый консультант, ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», преподаватель.