20-22 сентября 2017 / Практикумы

Практикум "Налоги в деталях"

г. Москва, ул. Ярославская, дом 8, корпус 4, этаж 5 (конференц-зал ПНК)
Чамкина Надежда Степановна Эксперт по НДС, государственный советник РФ 2 класса, заслуженный экономист РФ
Новикова Татьяна Александровна К.э.н., доцент, аудитор, налоговый консультант, преподаватель ИПБ России
Евсеев Артём Анатольевич Заместитель директора по правовым вопросам компании «Кузьминых, Евсеев & партнеры»
Стоимость для членов ПНК: 14 500 руб. / 16 000 руб. (при оплате физлицом / организацией) 
Стоимость для иных лиц: 21 000 руб.  
Акция для членов ПНК "2 за 22": участие в двух любых практикумах - за 22 000 рублей (при единовременной оплате)!
Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации. 
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru
Программа практикума:

20 сентября 2017 года
9.30 - 16.30

Лектор - Чамкина Надежда Степановна

Экспертный анализ НДС: новое в законодательстве, проблемы и решения

Обновление законодательной базы: новые основания для восстановления налога, изменения в налогообложении интернет-услуг, расширение возможностей для ускоренного возмещения, применение освобождений, дополнительные реквизиты счета-фактуры и другое. Новое в налоговом администрировании и перспективы совершенствования.

Готовимся к сдаче декларации по НДС за 3 квартал 2017 года: на что обратить внимание, нюансы заполнения отдельных разделов, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. Указания кодов видов операций и их роль при камеральной проверке. Унифицированный порядок представления пояснений на «автотребования» с 2017 года только в электронном виде: как дать пояснения.

Какие изменения предусмотрены в постановлении Правительства РФ № 1137 в части формирования счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур: новое и отражение сложившейся практики.

Счета-фактуры и требования к их оформлению, ошибки, служащие основанием отказа в вычете НДС. Корректировочные и исправленные счета-фактуры (в т. ч. в электронном виде). Счета-фактуры при посреднических операциях и оказании услуг экспедиторами. Возможность составления сводных счетов-фактур.
Сложные ситуации при исчислении НДС: расчеты в иностранной валюте; посреднические операции; арендные отношения; безвозмездная передача; НДС при компенсациях («перепредъявлении») расходов; НДС при авансовых расчетах; НДС по объектам ОС, принимаемым к учету. Корректировка стоимости и возвраты. Восстановление НДС: когда налог восстанавливать не надо и особенности восстановления. Вычет НДС: условия и особенности, применение вычетов в отдельных ситуациях, перенос и период вычета, вычет частями.

НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС; новое в порядке подтверждения ставки 0% и возмещения НДС и пр. Ошибки при представлении реестров документов, подтверждающих ставку 0%.

НДС: особенности раздельного учета и применения освобождений. Возможность представления реестров документов, подтверждающих «льготу».



21 сентября 2017 года
10.00 - 17.00

Лектор - Новикова Татьяна Александровна

Налог на прибыль и налог на имущество организаций: детали налогообложения

Налог на прибыль организаций

Практика применения изменений в исчислении налога на прибыль с 2017 года:
- расширение понятия «взаимозависимых лиц» по контролируемым займам, изменения в ст. 269 НК РФ;
- изменения в ст. 312 НК РФ в части специальных положений при удержании налога с доходов у источника выплаты;
- изменение в формировании резерва по сомнительным долгам;
- изменение в распределении налогов между федеральным бюджетом и субъектом РФ;
- перенос убытков на будущее.
Особенности учета отдельный видов расходов: процентов по долговым обязательствам, командировочных и разъездных расходов; резервов по сомнительным долгам и др.
Признание беспроцентных займов неконтролируемыми сделками – что это дает налогоплательщикам?
Применение рыночных цен при проведении камеральных и выездных проверок, в каких случаях это правомерно в свете Определений Верховного суда РФ.
Дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (ст. 64.2 ГК РФ с 01.09.2014 года). Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума Верховного Суда от 29.09.2015 № 43.

Налог на имущество организаций

Особенности признания имущества движимым или недвижимым, в том числе и в связи с изменениями в ст. 130 ГК РФ, внесенную Федеральным законом от 03.07.2016 № 315-ФЗ).
Новый порядок установления льгот в соответствии со ст. 381.1 НК РФ.
Проблемные вопросы расчета налога на имущество организаций с кадастровой стоимости:
- основания для изменения кадастровой стоимости; порядок применения измененной кадастровой стоимости имущества;
- особый порядок применения кадастровой стоимости в период с 01.01.2017 по 01.01.2020;
- льготы при исчислении налога на имущество с кадастровой стоимости: для субъектов малого предпринимательства, при использовании объекта в производственной деятельности и др.



22 сентября 2017 года
10.00 - 17.00

Лектор - Евсеев Артём Анатольевич

Основные налоговые претензии по НДС и налогу на прибыль. Способы защиты, разбор сложных случаев

Недобросовестные поставщики («однодневки»)
Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина России, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключения сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.
Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда.
Разбор основных ошибок, допускаемых налоговыми органами в процессе доказывания получения налоговый выгоды (встречные проверки реально не проводятся, а данные берутся из компьютерной системы учета, вместо допросов проводится опрос, вместо экспертизы получают заключения специалиста и т.п.). Как использовать ошибки (подробно).
Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».
Влияние системы АСК-НДС на выявление «однодневок». Анализ используемых налогоплательщиками способов обхода данной системы.
Рассмотрение альтернативных способов защиты от претензий по получению необоснованной выгоды: создание преюдиции, перевод спора в уголовно-правовую плоскость, обжалование не решений налоговых органов, а действий должностных лиц и т.д.

Совершение сложных сделок с минимальными налоговыми последствиями

Совершение сделки между взаимозависимыми лицами. Обоснование способов, защита результатов.
Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки.
Заключение сделки в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.
Совершение сделки с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.
Использование простого товарищества для отчуждения имущества.
Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.
Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.

Дробление бизнеса

Защита активов — правило четырех углов.
Ответственность собственника, директора по долгам компании.
Вывод сотрудников. Аутсорсинг. Способы разделения организации.
Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
Варианты с использованием договора простого товарищества. Деловые цели, обосновывающие заключение такого договора.
Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, проблемы 2017 г.
Сокрытие афиллированности: использование доверенных лиц, офшоров, некоммерческих организаций, договорный контроль и т.д.
Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов.