23-25 мая 2018 / Практикумы

Практикум "Налоги в деталях"

г. Москва, ул. Ярославская, д. 8, корп. 4, эт. 5 (конференц-зал ПНК)
Евсеев Артём Анатольевич Заместитель директора по правовым вопросам компании «Кузьминых, Евсеев & партнеры»
Джаарбеков Станислав Маратович Руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, налоговый консультант, аудитор, юрист
Колмакова Полина Владимировна Налоговый консультант, зам. начальника консультационно-правового управления ООО «Элкод», эксперт-консультант по налогообложению.
Стоимость для членов ПНК: 14 500 руб. / 16 000 руб. (при оплате физлицом / организацией)
Стоимость для иных лиц: 21 000 руб.

Только для членов ПНК! Участие в двух любых практикумах - за 25 000 рублей! 
Условие - единовременная 100% предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам.
Действительно при оплате как физлицом, так и организацией.

Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации.
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

23 мая 2018 года

10.00 - 17.00

Лектор - Колмакова Полина Владимировна

НДС и налог на прибыль организаций: практика применения и изменения с 2018 года

Налог на добавленную стоимость. Анализ изменений по НДС в 2017 - 2018 годах. 
Эксперимент по уплате НДС покупателями. В числе налоговых агентов прибыло. Порядок действий продавца и покупателя.
Соблюдение «правила 5%» – точки на i расставлены. Нюансы раздельного учета, определяем зону риска.
«Налог на Google»: правила меняются, чем подтвердить право на вычет. Электронные услуги –станет ли проще?
Ставка НДС 0% - теперь можем выбирать. Решена ли проблема перевозчиков.
Получение субсидий из бюджета – вычет не возможен, порядок ведения раздельного учета.
Ошибки в порядке исчисления НДС: определение момента налоговой базы в сложных ситуациях; место реализации товаров, работ, услуг; учет НДС с авансов: проблемы при формировании налоговой базы и применении налоговых вычетов.
Применение вычетов по НДС, в том числе если НДС предъявлен по ошибке; если «входной» НДС превышает предельные значения.

Налог на прибыль организаций. Анализ изменений 2017 - 2018 гг., в том числе:
- расширение перечня расходов на обучение сотрудников;
- изменение порядка учета расходов на НИОКР;
- уточнение порядка налогообложения имущества, полученного от учредителей, и пр.;
- уточнение порядка формирования резерва по сомнительным долгам;
- условия и порядок получения инвестиционного налогового вычета.
Характерные ошибки (нарушения) в исчислении налога на прибыль организации в части признания доходов и расходов.

Анализ проблемных ситуаций с учетом судебной практики. Последние мнения и разъяснения контролирующих органов.


24 мая 2018 года

10.00 - 17.00

Лектор - Евсеев Артём Анатольевич

Основные налоговые претензии по НДС и налогу на прибыль. Способы защиты, разбор сложных случаев

Недобросовестные поставщики («однодневки»)
Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина России, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключения сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.
Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда.
Разбор основных ошибок, допускаемых налоговыми органами в процессе доказывания получения налоговый выгоды (встречные проверки реально не проводятся, а данные берутся из компьютерной системы учета, вместо допросов проводится опрос, вместо экспертизы получают заключения специалиста и т.п.). Как использовать ошибки (подробно).
Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».
Влияние системы АСК-НДС на выявление «однодневок». Анализ используемых налогоплательщиками способов обхода данной системы.
Рассмотрение альтернативных способов защиты от претензий по получению необоснованной выгоды: создание преюдиции, перевод спора в уголовно-правовую плоскость, обжалование не решений налоговых органов, а действий должностных лиц и т.д.

Совершение сложных сделок с минимальными налоговыми последствиями
Совершение сделки между взаимозависимыми лицами. Обоснование способов, защита результатов.
Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки.
Заключение сделки в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.
Совершение сделки с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.
Использование простого товарищества для отчуждения имущества.
Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.
Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.

Дробление бизнеса
Защита активов — правило четырех углов.
Ответственность собственника, директора по долгам компании.
Вывод сотрудников. Аутсорсинг. Способы разделения организации.
Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
Варианты с использованием договора простого товарищества. Деловые цели, обосновывающие заключение такого договора.

Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, проблемы 2018 г.
Сокрытие афиллированности: использование доверенных лиц, офшоров, некоммерческих организаций, договорный контроль и т.д.
Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов.


25 мая 2018 года

10.00 - 17.00

Лектор - Джаарбеков Станислав Маратович

Трансфертное ценообразование и налоговые риски

Последние изменения в ТЦО: изменения законодательства; разъяснения Минфина России и ФНС; судебная практика.
Обзор способов снижения рисков по контролируемым сделкам.
Взаимозависимые лица: понятие и виды. Понятие взаимозависимых лиц. Прямое и косвенное влияние. Виды взаимозависимости лиц: 
•        взаимозависимость по НК (п. 2 ст. 105.2 НК);
•        признание лиц взаимозависимыми по иным основаниям (взаимозависимость, признаваемая в судебном порядке);
•        добровольное признание взаимозависимости;
•        применяется ли в России экономическая взаимозависимость?

Контролируемые сделки
Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска. Налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразовании. Основания для признания сделок контролируемыми. Порядок определения суммового порога. Особенности по посредническим договорам, при продаже и покупке у одного лица, при получении (выдаче) займов и кредитов, при выплате дивидендов, при переуступке прав требования, при получении средств безвозмездно и т.д. Сделки, приравненные к сделкам с взаимозависимыми лицами (сделки через технических посредников, сделки с товарами мировой биржевой торговли, сделка с офшорами). Налоговые последствия сделок на нерыночных условиях, если такие сделки не являются контролируемыми. Самостоятельные корректировки: порядок и особенности. Симметричные корректировки: порядок и особенности.

Декларирование и документирование трансфертных сделок.         
Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках. Особенности декларирования отдельных видов сделок. Необходимый минимум документов для составления уведомления о контролируемых сделках и для подготовки к налоговому контролю. Представление документации для целей налогового контроля по требованию налогового органа.

Методы обоснования правильности ценообразования.
Общие положения о применимых методах. Источники информации, используемые для определения соответствия цены сделки рыночным ценам.  Метод сопоставимых рыночных цен и сопоставимость условий сделок. Порядок расчета интервала рыночных цен, рыночной рентабельности. Метод цены последующей реализации. Затратный метод. Метод сопоставимой рентабельности, показатели рентабельности и особенности их применения для отдельных видов финансово-хозяйственной деятельности. Метод распределения прибыли. Особые случаи признания рыночности цен для целей налогообложения.

Налоговый контроль. Специальная форма налогового контроля при ТЦО. Основания для проведения проверки и порядок ее проведения. Ответственность за нарушения, связанные с несоблюдением положений, предусмотренных разделом V.1 Налогового кодекса РФ. Соглашение о ценообразовании.