26-28 февраля 2020 / Практикумы

Практикум "Налоги: новое, сложное, неурегулированное"

Москва, улица Покровка, дом 27, строение 1, КЦ "Покровские ворота" (м. Чистые пруды/ Тургеневская)
Новикова Татьяна Александровна К.э.н., доцент, аудитор, налоговый консультант, преподаватель ИПБ России
Шиков Игорь Валерьевич MBA Int. Tax. Freiburg i.Br., адвокат, налоговый консультант, советник налоговой практики Адвокатского бюро "Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры"
Колмакова Полина Владимировна Налоговый консультант, зам. начальника консультационно-правового управления ООО «Элкод», эксперт-консультант по налогообложению.

Стоимость участия для членов ПНК: 16 000 руб.  / 18 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией)

Стоимость участия для иных лиц: 21 500 руб. / 23 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией)

Акция для налоговых консультантов!

2 любых практикума за 26 000 руб. / 28 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией).

Условия: единовременная 100% предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам, включая 2019 год.

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации. 
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

26 февраля 2020 года

10.00 – 17.00

Налог на добавленную стоимость: важное и новое

Анализ изменений по НДС:

•        новые основания для применения ставки 0%;

•        применение налоговых вычетов при создании нематериальных активов;

•        новые случаи восстановления НДС при реорганизации и пр.;

•        планируемые изменения.

Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях:

•        как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг;

•        вопросы определения места реализации работ (услуг);

•        в каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией;

•        контрольные точки при исчислении НДС с авансов полученных и выданных;

•        рекламные расходы и НДС: вычеты и исчисление;

Формирование налоговой базы в рамках посреднических операций.

Особенности выполнения обязанностей налогового агента по НДС.

Приобретение электронных услуг: спорные вопросы исчисления налога.

Новый порядок исчисления НДС по услугам, оказанным за пределами РФ с 1 июля 2019 года, уточнение расчета пропорции для целей ведения раздельного учета НДС.

Особенности применения налоговых вычетов:

•        период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования;

•        необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях: возврат товаров, корректировка стоимости;

•        командировки, представительские расходы.

В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты?

Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету.

Лектор - Колмакова Полина Владимировна, налоговый консультант, зам. начальника консультационно- правового управления ООО "Элкод", эксперт - консультант по налогообложению


27 февраля 2020 года

10.00 – 17.00

Корпоративное налогообложение в деталях

Налогообложение дивидендов, в т. ч. при их выплате иностранным компаниям с учетом правил о фактическом получателе доходов.

Операции по увеличению и уменьшению капитала компаний и налоговые последствия для различных категорий участников (акционеров).

Общие налоговые последствия при сделках по продаже долей (акций), частные вопросы налогообложения при продаже бизнеса (сделки M&A), частные вопросы при продаже долей компаний, в имуществе которых преобладает недвижимость, налогообложение доходов от продажи на уровне иностранных холдинговых компаний.

Налоговые последствия при заемном финансировании, в т.ч. применение правил «тонкой капитализации» с учетом судебной практики.

Правила о переносе убытков с учетом последних изменений ст. 283 НК.

Процедуры реорганизации и налоговые последствия.

Ликвидация компаний и налоговые последствия.

Правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК), налогообложение доходов в виде прибыли КИК, налоговые последствия при ликвидации КИК.

Лектор - Шиков Игорь Валерьевич, MBA Int. Tax. Freiburg i.Br., адвокат, налоговый консультант, советник налоговой практики Адвокатского бюро "Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры"


28 февраля 2020 года

10.00 – 17.00

Налог на прибыль и налог на имущество организаций в 2020 году: сложное, спорное, неурегулированное

Налог на прибыль организаций

Изменения в порядке исчисления налога на прибыль организаций с 2020 года: новое в переносе убытков на будущее, в начислении амортизации, во внереализационном доходе, применении ставки 0%.

Как учредитель может влиять на развитие бизнеса без дополнительной уплаты налога на прибыль.

Своевременное и несвоевременное признание доходов от реализации: даты признания доходов от реализации; особенности составления первичных учетных документов.

Применение рыночных цен, кто должен контролировать.

Какие расходы вызывают сомнение, что такое необоснованная налоговая выгода.

Прямые и косвенные расходы: какие споры могут быть по распределению расходов и расчету незавершенного производства; позиция Конституционного суда в 2019 году.

Почему могут не признать расходы? Расходы по аренде; лизинговые платежи; ГСМ; представительские расходы; компенсационные за разъездной характер работы; расходы сторонних организаций; убытки в связи с аннулированием договора; безнадежные дебиторские задолженности, резерв по сомнительным долгам; резерв на выплату отпусков, расходы по контролируемым займам, убытки от переуступки обязательств и прав требования и другие виды расходов.

Почему важно своевременно формировать убытки и как ими воспользоваться в период налоговой проверки.

Можно ли признать расходы прошлых лет в отчетном периоде. В каких случаях нужно исправлять налоговую декларацию по налогу на прибыль, а в каких - нет. Как подтвердить дату расхода.

Какие спорные расходы можно признать: НДС, удержанный в другом государстве; прочие расходы, компенсированные доходами; расходы, подтвержденные копиями документов.

Какие ошибки в налоговой декларации могут привести к риску доначисления налога на прибыль?

Понятие «пассивного дохода» для возникновения оснований по удержанию налога у источника выплаты, в чем риски?

Налог на имущество организаций

Движимое и недвижимое имущество: как определять объект налогообложения в 2020 году. Разбираем практические ситуации прошлых лет и позицию Верховного Суда РФ.

Новые объекты налогообложения с 2020 года.

Среднегодовая стоимость основного средства, как определяется ФСБУ «Основные средства», планируемым к применению с 2021 года.

Изменение порядка декларирования в 2020 году.

Лектор - Новикова Татьяна Александровна, к.э.н., доцент, аудитор, налоговый консультант, преподаватель ИПБ