06-08 февраля 2019 / Практикумы

Практикум "Налоги в деталях"

Москва, улица Покровка, дом 27, строение 1, КЦ "Покровские ворота" (м. Чистые пруды/ Тургеневская)
Рабинович Альмин Моисеевич К.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза», автор многих книг по учету и налогообложению и более 600 статей в периодических изданиях для бухгалтеров
Евсеев Артём Анатольевич Заместитель директора по правовым вопросам компании «Кузьминых и партнеры»
Колмакова Полина Владимировна Налоговый консультант, зам. начальника консультационно-правового управления ООО «Элкод», эксперт-консультант по налогообложению.
Стоимость участия для членов ПНК: 14 500 руб. / 16 000 руб. (оплата физическим лицом / организацией).
Стоимость участия для иных лиц: 21 000 руб.

Акция для налоговых консультантов!
2 любых практикума за 25 000 рублей!
Условие - единовременная 100 % предоплата и отсутствие задолженности по членским взносам по 2018 год.

Если Вы оплачиваете участие самостоятельно, ознакомьтесь с условиями публичной оферты

Участие в практикуме идет в зачет 36 часов повышения квалификации.
Контакты организатора: coordinator@palata-nk.ru

Программа практикума:

6 февраля 2019 года, 10.00 – 17.00
Лектор - Рабинович Альмин Моисеевич

Налог на прибыль и налог на имущество организаций в 2018 - 2019 г.г.: сложное, спорное, неурегулированное

Налог на прибыль организаций
Сложные вопросы подготовки налоговой декларации за 2018 год.
Учет доходов. Доходы при расчетах отступным: есть ли реализация имущества? Доходы от реализации работ и реализации услуг – разница в порядке признания. Доход или возмещение расходов, убытков и стоимости изъятого имущества? Кредиторская задолженность как доход – временная определенность ФХД. Недивидендные корпоративные доходы. Ставка 0% при выплате дивидендов после реорганизации. Доходы иностранных организаций – доказательства фактического права на доход.
Вклад в имущество как неучитываемый доход: какие требования ГК РФ должны соблюдаться?
Основные средства как расход. Учет сложного объекта – не так, как в бухгалтерском учете. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. «Подводные камни» амортизационной премии. Амортизация модернизированного объекта – за единство подходов в разных ситуациях. Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.
Материальные расходы. Когда признавать расходы на сырье и материалы при наличии НЗП. Какие материалы не имеют стоимости для целей расходов. Проблемы возвратных отходов. Когда признаются расходы на производственные работы и услуги.
Расходы на оплату труда. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Выходные пособия по соглашению сторон – риски остаются. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации.
Прочие расходы. Когда признаются расходы на «вспомогательные» работы и услуги. Приобретение, внедрение и доработка программ для ЭВМ. Аренда – роль сроков и регистраций. Зарубежные командировки – на какую дату пересчитывать расходы в рубли. Возврат товаров – период признания расходов. НДС как расход – предъявленный, начисленный, доначисленный, восстановленный.
Внереализационные расходы. Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов. Уступка права требования – ее налоговые недостатки и преимущества. Курсовые разницы.
Распределяемые расходы. Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности. «Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст. 54 НК РФ.
Нововведения 2019 года: сужение полномочий регионов; новые внереализационные доходы, новые признаваемые расходы и вычеты.
Налог на имущество организаций
Сложные вопросы подготовки налоговой декларации за 2018 год. Вопросы применения льгот (по движимому имуществу, по энергоэффективным объектам и др.). Критерии пониженной ставки для линейных объектов: правовой статус или технические характеристики. Практика Верховного суда РФ по ст.378.2 НК РФ
Нововведения 2019 года. Квалифицирующие признаки недвижимого имущества: не только по ГК РФ. Порядок учета изменений кадастровой стоимости. Уплата налога по среднегодовой стоимости.

7 февраля 2019 года, 10.00 – 17.00
Лектор - Колмакова Полина Владимировна

Налог на добавленную стоимость: важное и новое

Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях:
- товары отгружены в 2018 году, оплачены в 2019 году;
- изменение стоимости товаров, отгруженных в 2018 году, произошло в 2019 году;
- отгрузка товаров в 2019 году в счет аванса полученного в 2018 году;
- при выполнении обязанностей налогового агента по НДС;
- при возврате товара, отгруженного в 2018 году, после 1 января 2019 года.

Учет НДС при получении субсидий: новое и хорошо забытое старое.
Новое в перечне необлагаемых НДС операций. Нюансы раздельного учета и применения правила 5 %.
Реализация электронных услуг иностранцами и возможность вычета НДС.
НДС у налоговых агентов: правила исполнения, новые обязанности.
Момент определения налоговой базы по НДС: товары, недвижимость, работы, услуги, посредники. Типичные заблуждения.
Исчисление НДС с предоплаты полученной, в том числе в счет передачи имущественных прав. Сложные вопросы применения налогового вычета и требования к восстановлению налога с предоплаты.
Налоговые вычеты по НДС: период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования. Дата принятия к учету – имеет ли значение переход права собственности, счет бухгалтерского учёта, нахождение товара в пути, технология оформления документов при оприходовании на склад. Контрольные точки для вычета НДС по авансам, выданным и полученным, при возврате товаров, при корректировке стоимости, при применении ставки 0%, уступке права требования и пр.
Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету: читаем между строк.
Что изменится в форме и порядке заполнения декларации по НДС с 1 января 2019 года. Нюансы заполнения отдельных разделов декларации, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации.

8 февраля 2019 года, 10.00 – 17.00
Лектор - Евсеев Артём Анатольевич

Основные налоговые претензии по НДС и налогу на прибыль. Способы защиты, разбор сложных случаев

Программа будет опубликована позднее.